Affittare a parenti: a cosa devi prestare attenzione

Molti proprietari di immobili si chiedono se possono affittare la loro proprietà a parenti. Che si tratti di studiare o di aiutare a risolvere un problema finanziario, la generosità di molti proprietari è esemplare. In linea di massima, puoi decidere tu stesso a chi concedere l’affitto e a quale prezzo. Tieni presente, tuttavia, che un affitto agevolato potrebbe comportare un aumento delle tasse. Qui puoi trovare tutto quello che c’è da sapere sulle locazioni con parenti.

Cosa bisogna considerare quando si affitta a parenti?

Quando affitti a parenti o amici, di solito il locatore stabilisce un cosiddetto affitto agevolato. Può trattarsi di pochi franchi e sei libero di scegliere l’importo. La locazione gratuita dell’immobile a parenti è quindi consentita, ma non consigliata.

Il cosiddetto valore locativo figurativo è importante. Se stabilisci un affitto inferiore al 50% del valore dell’affitto figurativo, i cantoni svizzeri pensano a un’evasione fiscale. Sebbene non si tratti di un reato penale, comporta sanzioni severe.

In questo caso, devi aspettarti di dover pagare le tasse sulla differenza tra l’affitto e il valore figurativo dell’affitto, anche se non ci guadagni affatto. La locazione a familiari e altre parti correlate è quindi spesso una trappola fiscale che può essere costosa.

Tieni presente che nei cantoni si applicano regole diverse. Mentre in alcuni cantoni un affitto agevolato pari ad almeno il 50% del valore locativo figurativo è sufficiente per evitare le tasse arretrate, altri cantoni (ad esempio Berna) aggiungono sempre alle tasse la differenza tra l’affitto richiesto e il valore locativo figurativo. Inoltre, in alcuni cantoni che non prevedono l’esenzione dall’imposta sulle donazioni, si applicano ulteriori pagamenti.

Misure per garantire la locazione ai parenti:

• Stipula sempre un vero e proprio contratto di locazione invece di concedere solo un diritto d’uso: la locazione senza un contratto di locazione non è consigliata in nessun caso.
• Calcola l’affitto agevolato in modo che corrisponda alle norme cantonali, ma che sia almeno il 50% del valore dell’affitto imputato.
• Rispetta le norme cantonali, anche per quanto riguarda l’imposta sulle donazioni.

Chi è considerato un parente quando si affitta?

Chi è considerato un parente quando si affitta?

Le seguenti persone sono parenti stretti a cui puoi affittare a un canone inferiore a determinate condizioni:

• Sposo
• Conviventi
• Bambini
• Nipoti
• Genitori
• Genitori con un nuovo partner
• Nonni
• Fratelli

È anche possibile affittare ad amici e conoscenti. Tuttavia, dato che in genere non ci sono norme speciali sugli affitti, dovresti evitare di approfittare di grandi agevolazioni sugli affitti e di affittare gratuitamente. In caso di dubbi, chiedi consiglio al tuo Cantone.

Quali sono le imposte da pagare sugli affitti agevolati?

Se applichi un affitto agevolato, devi pagare le tasse su tutti i redditi come di consueto. Inoltre, a seconda del cantone, la differenza tra l’affitto agevolato e il valore dell’affitto imputato può essere soggetta all’imposta sulle donazioni, che può essere molto elevata.

Allo stesso tempo, quando affitti a parenti, tu come proprietario puoi dedurre da questo reddito costi come gli interessi e le spese di manutenzione dell’edificio per risparmiare sulle tasse. Questo vale anche se vivi nell’appartamento. In questo caso, si assume il valore dell’affitto figurativo che, a seconda del cantone, si aggira intorno al 70% dell’affitto locale abituale.

Suggerimento: in questo articolo puoi leggere maggiori informazioni sulle tasse da pagare quando si affitta una proprietà.

Quanto è conveniente affittare a parenti?

La questione dell’affitto minimo per parenti o amici non può avere una risposta generalizzata in Svizzera. Ciò che è certo è che il canone di locazione deve essere almeno pari al 50% del valore dell’affitto imputato. Dovresti anche informarti presso il tuo cantone su quali altre regole e limiti si applicano. Dovresti evitare di consegnare l’alloggio senza pagare l’affitto.

Ad esempio, se possiedi un appartamento a Zurigo, il Cantone presume che tu possa ottenere un reddito da locazione di circa 2.000 CHF (a seconda della posizione e delle dimensioni dell’appartamento). In questo caso, il valore dell’affitto figurativo dell’appartamento è pari al 70% di CHF 2.000, ovvero CHF 1.400 al mese.

Supponendo di affittare questo appartamento per soli 650 franchi al mese, stai cadendo in una trappola fiscale. Tuttavia, se l’affitto agevolato è pari o superiore a 700 CHF, a Zurigo vai sul sicuro e non devi preoccuparti di tasse aggiuntive. Tuttavia, i 700 franchi sono soggetti all’imposta sul reddito come di consueto.

Posso affittare un appartamento per un’altra persona?

Affittare un appartamento per un’altra persona non è legalmente impeccabile. Sebbene tu abbia il diritto di non essere presente nell’appartamento in affitto, non puoi permettere a un’altra persona di vivere esclusivamente nell’appartamento. In questo modo, tra le altre cose, stai violando il Registration Act.

In qualità di inquilino, sei tenuto a informare il proprietario di eventuali visite prolungate di altre persone e di eventuali subaffitti. Questo perché il proprietario ha il diritto di sapere chi vive nel suo appartamento in affitto.

Il locatore non può vietare a un familiare di rimanere per un periodo più lungo. Tuttavia, a seconda del contratto di locazione e a tua discrezione, a un certo punto la “visita” è finita e dovrai trovare un altro accordo. Se si trasferiscono parenti stretti o partner, il locatore non può imporre un divieto, ma è necessario informarlo.

È anche importante che tu trascorra la maggior parte del tempo nell’immobile in affitto se vi abita un’altra persona che non è indicata come inquilino nel contratto di locazione. In caso contrario, non può essere incluso nel nucleo familiare e costituisce un “trasferimento non autorizzato di spazio a terzi”, vietato dal contratto di locazione.

Posso essere responsabile dell’affitto di un’altra persona?

Un’altra domanda comune quando si tratta di affittare con i parenti è la responsabilità. Soprattutto quando i membri più giovani della famiglia che non hanno un reddito fisso vogliono affittare un appartamento, i proprietari spesso chiedono garanzie aggiuntive. Questo può assumere la forma di una garanzia o di una responsabilità solidale:

Garanzia: con una garanzia, il garante stipula un contratto con il locatore e accetta di assumersi la responsabilità fino a un importo massimo definito. In questo modo, il proprietario sa che può esigere il pagamento da te se l’inquilino non è in grado di pagare. Idealmente, il contratto di garanzia dovrebbe essere autenticato.

Responsabilità solidale: con la responsabilità solidale, firmi il contratto di locazione del familiare senza trasferirti nell’appartamento. Questa opzione è meno complicata di una garanzia ed è anche molto apprezzata dai proprietari. Puoi richiedere l’importo arretrato a qualsiasi firmatario del contratto di locazione e, se non è in grado di pagare, puoi rivolgerti a un altro firmatario.

Con queste informazioni, sei ben attrezzato per affittare la tua proprietà a parenti in modo sicuro e ottimizzato dal punto di vista fiscale.

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